【小艾问答第23期】企业所得税汇算清缴、个人所得税汇算清缴在哪进行申报更方便?打开财务报表利润表,发现本年累计数显示的是去年数据?从电子税局登录“增值税发票综合管理服务平台”提示需要输入短信验证码?

原创 作者:小艾客服   来源:小艾财税网   2020-04-29

一、系统问题


1.1 登录“增值税发票综合服务平台”提示“使用界面与最新界面版本不一致,回到登录界面手动刷新登录!”,点击确定重新登录之后,问题依然未解决。


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答:因电脑系统或浏览器的问题而引起的提示,建议安装“电子政务浏览器”进行登录操作,可以避免这类问题。


注:“电子政务浏览器”下载地址https://g.chinaftt.com/ABVJNb


1.2 打开财务报表利润表,发现本年累计数显示的是去年数据?


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答:金三系统后台问题导致,待税局升级即可解决问题。如果需要及时申报,可直接删除本年累计数后填写“本月金额”。


1.3 单位集中申报个税汇算清缴,点击单位办税,页面显示模糊无法操作。


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答:需要等待税局后台维护,建议晚几天操作。


1.4 环境保护税已经申报,在本月应申报下的申报状态还是显示“未申报”?


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答:可以先到“报表查询”模块,查询是否申报成功。如查询有申报成功记录,可点击纳税申报右上方“获取申报结果”。


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如果还是显示未申报,是由于获取不到环保税的应申报信息,这种情况需要去税局大厅刷新应申报清册。


1.5 民间非营利组织的财务报表年报所属期显示的是“2020-03-31”。


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答:经过与税局核实,需待税局升级解决,虽不影响申报,但还是建议待税局升级后再进行申报。


1.6 查询财务报表年报,切换到利润表年报时提示“利润表12月份月报未采集”,实际确认已申报,点确定后再点“打印”无反应。


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答:税局金三系统问题导致,需要等系统优化解决。目前暂时的解决方法如下:


1、如果是2020年申报的财务报表年报,可在点击“查看明细”前,点击“打印”即可。

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2、如果以前年度申报的财务报表,在此界面打印可能会提示“对不起,旧版报表暂不支持打印功能”,此情况目前只能等税局系统更新解决点击打印无反应的问题后,才能在“查看明细”中进行打印。

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二、填表业务类


2.1 企业的所得税汇算清缴在哪进行申报?


答:可安装“电子政务浏览器”进行登录操作,按下图介绍操作即可。


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注:“电子政务浏览器”下载地址https://g.chinaftt.com/ABVJNb


2.2 在哪申报个人所得税汇算清缴?


答:可安装“电子政务浏览器”进行登录操作,按下图介绍操作即可。


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注:“电子政务浏览器”下载地址https://g.chinaftt.com/ABVJNb


2.3 填写《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)》中的《免税收入、减计收入、所得减免等优惠金额》A201010表第42栏(支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠支出全额扣除),但是主表A200000表第6栏却未带出数据进行扣除。


答:《免税收入、减计收入、所得减免等优惠金额》A201010表第42栏(支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠支出全额扣除)主要目的是用于统计,不参与计算,全额扣除需要在汇算清缴进行填写。


2.4 已在税局备案,但是填写《2017版A类所得税年报》的《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》A107042表中的“减免方式”时,提示“与企业类型不匹配”。


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答:建议用户核实《企业所得税年度纳税申报基础信息表》中“208软件、集成电路企业类型”是否选择对应的代码,只要符合优惠政策条件,无论是否享受都要填报。


三、系统操作类


3.1 从电子税局登录“增值税发票综合管理服务平台”提示需要输入短信验证码?


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答:因电子税局更新增加了“增值税发票综合服务平台”的登录方式,如有盘的用户(金税盘、税控盘用户)可以下载“电子政务浏览器”通过网址直接登录。


注:“电子政务浏览器”下载地址https://g.chinaftt.com/ABVJNb


3.2 登录自然人电子税务局网页版进行集中申报,搜索单位税号提示:“查询结果为空”或提示“行政区划对应唯一区县级管理税务机关配置表未配置,请联系系统管理员”


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答:1、如输入的税号正确无误,联系法人或财务负责人授权办税权限或管理权限后再操作,操作流程如下:


a.自然人电子税局(网页版)授权方法

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b.个人所得税手机APP授权方法:

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2、已经有办税权限或管理权限,可以解除授权后,让法人或财务负责人给办税人员重新授权;


3、重新授权还是不行,或者法人和财务负责人在集中申报中也不能选择到企业的,可能是企业最近有变更税务登记信息,导致办税人员、法人和财务负责人都没有授权,建议联系所属税局在企业办税授权管理(ITS)里重新维护一下企业办税权限。


3.3 以前年度有亏损,填写企业所得税月季报表无法弥补以前年度亏损。


答:1、先核实所属期19年企业所得税汇算清缴是否已经申报,只有已申报的情况,才能结转以前年度亏损。

2、然后核实月季报表中收入成本利润栏次是否已填列完整,且利润为正数,只有盈利的情况才能弥补以前年度亏损。

3、如以上1、2条件都已经核实完毕,但还是未显示可弥补的亏损额,需要点击“获取应申报信息”,然后重置报表并重新填写收入成本利润栏次。


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3.4 打开汇算清缴模块的纳税申报提示“该条件下无显示数据”?


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答:点击“更新企业信息”获取最新信息即可。


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