一、填表业务类

1.1 申报残疾人就业保障金时，“上年在职职工工资总额”应如何填写？

答：按“保障金年缴纳额=（上一年在职职工人数x1.5%－上一年实际安排的残疾人就业人数）x上一年在职职工年平均工资” 公式以及填表要求分析，“上年在职职工工资总额”应填写上一年度的工资总额，计算出的是年度应纳税额，如残疾人就业保障金核定为月报或者季报，“上年在职职工工资总额”应把工资总额除以12或者除以4计算月度或季度应纳税额。

注：以上填法仅供参考，如有疑问以所属税局大厅回复为准。

1.2 去年已提交申明且今年继续符合进项加计抵减政策的企业，填写附列资料四提示“您还未填写加计抵减申明，不能填写附表4，6-8行”，或提示“系统监控不存在有效的加计抵减申明”。

答：因去年提交的加计抵减申明有效期的截止时间到19年12月31日，如需2020年继续享受该政策，则需要再次提交申明。提交流程可参考以下方法：

1）打开《增值税纳税申报表（一般纳税人使用）》，系统会提示提交申明，点击“填写申明”可提交《适用加计抵减政策的申明》（适用10%加计抵减），点击“填写15%申明”可提交《适用15%加计抵减政策的申明》

2）打开报表未显示以上提示的，可以从“我要办税”→“综合信息报表”→“资格信息报告”中选择需要提交的申明。

3）重新提交申请后，主表第19栏“应纳税额”还是未抵扣加计抵减部分或继续显示以上提示，可过段时间重新登录电子税局填写即可。

二、局端数据维护

2.1 用户提交加计抵减申报，提示“数据效验错误：没有开业设立登记日期”？

答：因金三系统升级，增加了对提交加计抵减企业的相关信息监控，出现后可根据以下情况进行核实：

1）核实纳税人登记信息中“开业设立日期”是否为空；

2）核实纳税人登记信息中“生产经营期限止”是否过有效期；

如发现以上任何一种情况，无论之前工商信息是否发生变化，都需要向工商部门确认传输到税局的信息是否正确。